Os adjunto el enunciado de un ejercicio correspondiente a un examen de un curso de creación y gestión de empresa en el que se pedía realiza un presupuesto de tesorería y se daban los siguientes datos.
En el mes de enero una empresa que acaba de iniciar la actividad, tomando los siguientes datos mensuales elaborar el presupuesto de tesorería.
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Se estiman unas ventas en el mes de enero de 210.000€ más IVA, con un incremento mensual del 5%.
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Las compras se fijan en un 65% de su precio de venta.
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Los gastos de personal ascienden a 30.000€ salvo que las ventas sean superiores a 280.000€ en cuyo caso los gastos de personal ascenderían a 35.000€.
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Las compras a proveedores se pagan después de 60 días.
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Las ventas a los clientes se cobran después de 30 días.
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El saldo inicial de caja en enero es 70.000€.
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Los gastos de Luz, Agua y Electricidad ascienden a 5.000€ mensuales con un IVA del 21%
- Pagamos de alquiler 10.000€ al mes con un IVA del 21%.
- Tenemos un prestamo cuya cuota mensual es de 9.000€.
- Las compras y las ventas tienen un IVA del 21% que se liquidan trimestralmente (IVA de ventas menos el IVA de las compras) los meses de Abril - Julio – Octubre y Enero
Os dejo el ejemplo de la hoja de calculo sin cubrir y también os dejo el ejercicio resuelto en el archivo adjunto.
Un saludo, Manuel