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Realizar un presupuesto de tesorería.

 
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Realizar un presupuesto de tesorería.
de Manuel López Martínez - martes, 8 de diciembre de 2015, 10:48
 

Os adjunto el enunciado de un ejercicio correspondiente a un examen de un curso de creación y gestión de empresa en el que se pedía realiza un presupuesto de tesorería y se daban los siguientes datos.

 

En el mes de enero una empresa que acaba de iniciar la actividad, tomando los siguientes datos mensuales elaborar el presupuesto de tesorería.

  • Se estiman unas ventas en el mes de enero de 210.000€ más IVA, con un incremento mensual del 5%.

  • Las compras se fijan en un 65% de su precio de venta.

  • Los gastos de personal ascienden a 30.000€ salvo que las ventas sean superiores a 280.000€ en cuyo caso los gastos de personal ascenderían a 35.000€.

  • Las compras a proveedores se pagan después de 60 días.

  • Las ventas a los clientes se cobran después de 30 días.

  • El saldo inicial de caja en enero es 70.000€.

  • Los gastos de Luz, Agua y Electricidad ascienden a 5.000€ mensuales con un IVA del 21%

  • Pagamos de alquiler 10.000€ al mes con un IVA del 21%.
  • Tenemos un prestamo cuya cuota mensual es de 9.000€.
  • Las compras y las ventas tienen un IVA del 21% que se liquidan trimestralmente (IVA de ventas menos el IVA de las compras) los meses de Abril  - Julio – Octubre y Enero

Os dejo el ejemplo de la hoja de calculo sin cubrir y también os dejo el ejercicio resuelto en el archivo adjunto.

Un saludo, Manuel